一、功能概述:
财务模块是整个记账系统所有数据汇总和分类统计的地方,对用户的资产状况、经营成果、资金流量等重要数据通过图表的形式展现出来,财务报表主要有预提费用统计报表、资产负债表、损益表、利润分析表、费用报表、科目明细、资金报表和工资查询。另外该模块还对前面模块没有处理到的业务从功能上进行了补充加强,主要有费用支出管理、转账管理、其他收入管理和会计凭证管理,现对各管理功能界面及报表的主要功能做简要介绍:
通过费用支出管理中的费用支出单,能进行费用支出的记账和费用金额在职员、客户和药品间的分配,费用支出单据被保存在费用支出管理中,在费用支出管理窗口中可以进行费用单据的查询和修改、删除操作。
通过转账管理中的转账单,可以进行银行存款与现金之间的相互存取及职员借款、还款的记账处理。转账单据被保存在转账管理中,在转账管理窗口可以进行转账单据的查询、修改、删除操作。
通过收入管理中的其他收款单据,可以进行其他收入(利息收入、租凭收入、废品收入、罚款收入等)的记账处理,在其他收入管理中可以对转账单据进行查询、修改、删除操作。
通过会计凭证管理中的录入凭证,对购入固定资产、处置固定资产、增资和减资等业务进行记账处理。会计凭证管理对录入的会计凭证可以进行查询、修改及删除操作。
可以在任意时间范围内对预提费用按费用科目、费用经手人和预提对象进行组合查询,显示构成则是对期初、本期预提、本期支付、余额分别列示。
与传统的资产负债表展现形式有所不同,实质内容是一样的,分三个大项,资产总额、负债总额和净资产总额。根据会计借贷恒等式 资产总额 — 负债总额 = 净资产
表现形式也与传统报表不同,收入总额 — 支出总额 = 利润总额 , 支出总额中含有预提费用,与经营费用的区别在于预提费用是通过预提单产生的费用,经营费用是实际发生时产生的费用。
通过该表可以按客户、按职员、按药品查看相应的收入、支出及利润。
通过该表可以查看时间范围内经营费用及预提费用下的明细科目费用发生金额
通过该表可以查看职员借款、应交税金、固定资产、实收资本及其他新增科目发生额及余额
通过该表可以查看时间范围内现金和银行存款的发生额、余额及相应期初数,并能查看流水明细。
通过工资查询可以查看时间范围内部门及员工的工资额及支付情况
二、操作流程及使用说明:
该窗口是对费用支出单据进行管理的窗口,可以进行单据的筛选和查询,通过浮动按钮可以进行费用单据的修改和删除,还可以新增空白费用支出单据以及对费用按比例分配时对销售额时间长度进行设定 管理窗口最左侧复选框,提供查询快捷时间,系统默认为本月,点击该复选框可以进行“上一月、本周、本年”等快捷时间的选择,给查询提供方便。用户还可以通过自定义时间复选框任意设定查询时间,用户根据查询的需要还可以选择支出项目和付款账户进行特定查询,系统默认为“全部支出项目”和“全部付款账户”。点击右上角黄色按钮可以新增空白费用支出单,进行费用支出处理,单据保存后从费用支出管理窗口可以查询到。点击黄色按钮右侧小倒立三角弹出“设置”按钮,点击该按钮,弹出“费用分配”窗口,在该窗口中可以对销售额的时间范围进行设定,系统默认为3个月,点击“保存”后即可完成该设置。
费用支出单解决了用户费用支出账务处理的问题,点击“付款账户”确定付款的具体科目,当需要冲减职员的个人借款时,就选择科目“职员借款—某某”。在支出科目一列,用光标点击支出科目下方的单元格,会弹出费用科目的明细,用户点中需要的明细科目就可以进行选择了;职员一列是指与费用相关的销售员或其他相关公司员工;费用分配一列是将费用分配到相关的客户和药品上,以便于对客户、药品和职员进行盈利能力分析,点击费用分配下方单元格中的“+”会弹出费用分配的窗口,点击右侧按钮“客户选择”后系统会自动展示出与选中职员相关的客户,用户可以根据分配需要选择客户了,选择完毕后点击确定,然后再选择分配方式,系统提供了两种费用分配方式:平均分配和按销售额比例分配,用户根据需要任选其一,费用会自动在客户和药品间进行分配,简单快捷。分配后点击保存退出费用分配窗口。这时侯会在费用支出单“费用分配”下方的单元格中出现一个绿色的小勾,表明该笔费用已成功分配到客户和药品上,用户可以重新点击“+”进行重新分配。在“费用分配”右侧的标题框中有一个绿色的大“+”点击该“+”系统会自动追加一空白行;光标放在绿色大加号的下方的任一单元格中,系统会浮动出按钮”删除”用户点击该“删除”按钮,会删除该浮动按钮所在的一整行。完成该笔费用支出的所有操作后,如果需要继续进行下一笔费用支出,则点击费用支出单下方的“保存新增”,否则点击“保存退出”。
转账管理对资金在银行存款和库存现金之间的相互转换以及公司员工借款和还款发生的业务单据进行存放、查询及新增空白业务单据,“转出账户”是指资金流出的账户,“转入账户”是指资金流入的账户,例如:从银行存款—建行花园支行”账户提取资金5000元用于日常备用金支出,则流出账户就是科目“银行存款—建行花园支行”,流入账户就是科目“现金”;再例:销售员张三从公司借差旅费1000元到外地出差,公司用备用金支付借款,则流出账户是科目“现金”,流入账户是科目“职员借款—张三”。用户点击窗口右上角的黄色按钮“资金转账”系统会自动弹出空白转账单据,用户即可进行资金转账操作了,摘要一栏主要是用于对转账业务补充说明。
其他收入管理是对产生的其他收入业务单据进行存放、查询和新增空白业务单据,用户可通过选择收入科目、及相关的客户、职员、药品进行定向查询。点击任何一条业务单据,系统会自动浮动出“修改”及“删除”按钮,用户可通过这两个按钮对选中的业务单据进行编辑操作,点击右上角的黄色按钮“其他收款”系统自动弹出空白收款单,用户即可进行其他收款业务的处理了,在其他收款单中提供了“关联职员”、“关联单位”和“关联药品”三列,主要是解决针对某一笔收入能与相关的职员、单位、药品进行关联,以便于进行职员、客户、药品的创利能力分析时更加客观全面。此三列非必填项。用户可以根据实际情况,选择使用关联功能。
会计凭证管理是对购入资产、处置资产和增资、减资业务的会计凭证提供存放、查询功能,点击管理窗口右上角的黄色按钮“录入凭证”,系统会弹出空白凭证,用户即可录入会计凭证,例如:用户2011年10月1日新购入一套办公家俱,支付现金5600元,并取得发票,编制凭证如下: 借:固定资产 5600 贷:现金 5600 摘要一栏是对业务的补充说明。,如果用户在“会计科目设置”资产类或负债类下添加了新的一级科目,其相关业务也可以在会计凭证里进行录入。
支付使用说明:预提管理对根据预提规则生成的预提业务单据进行存放、查询、修改和删除并同时具有预提规则设置和预提余额结转的关联按钮,“修改”和“删除”按钮是通过浮动的形式实现操作,点击预提管理窗口右上角的黄色按钮“规则设置”和“预提余额结转”分别进入不同的窗口进行相关业务处理。点击“规则设置”进入预提规则设置管理的窗口,预提规则设置管理是对已经设置的规则进行存放、查询和在状态栏里进行规则的启用、停用、修改、删除、查看操作。点击预提规则设置管理右上角的黄色按钮“新增规则”系统会弹出规则设置的窗口,在此界面就可以设置一条新的规则了,现对规则设置界面每一个录入项进行说明如下: “规则名称”此项为必填项,就是给新设置的规则设置一个名称,以区别于其他规则便于进行规则的修改和其他操作,可以根据预提的内容和对象进行命名,比如要给A医院B药品计提返利,则可以命名为“A医院B药品返利”设置原则是简单明了易区别。 “费用科目”指预提的费用是什么费用,如返利、促销费等,此项为必填项。 “预提方式”为选择项,可选项为按销售预提和按回款预提,用户可根据实际计提规则选择预提方式。此项也为必选项。 “客户”和“职员”为预提对象,非必填项,选择某个客户后或职员后,意味着预提费用是给某个客户或职员预提的,如果同时选择客户A和职员B,则是指根据该预提规则预提的费用是职员B所负责客户A的。 “药品”项也非必填项,选择药品C是指根据药品C的销售(回款)金额或销售(回款)数量计提预提费用。 “预提规则—设置”是对具体计算的方式和区间进行设置,点击“设置”后进入规则设定窗口,首先选择是按数量还是按金额预提,然后再选择是否按超额累进预提,针对超额累进预提举例如下: 数据区间及相应预提比率设定如下: 大于0小于等于5000 按5% 大于5000小于等于10000按6% 大于10000 按7% 假定按药品C的销售数量,每发生一笔销售就预提一次, 现销售药品 C 9000盒,计算如下 5000 * 5% = 250 4000 * 6% = 240 合计预提 490 如果没有选择超额累进预提,计算如下 9000 * 6% = 540 预提规则计算方式设定完成后,点保存退出即可 “费用经手人”为必填项,是指该预提规则下预提的费用实际支付时的经手人。一般为销售员或公司的财务人员。 “预提时间”为必选项,是指按该预提规则生成预提单时的计算范围,“预提时间有以下可选项:每笔业务、每月未、每季度未、每年未,每笔业务是指随时预提,只要发生销售业务或回款业务就立即生成预提单;每月未是指到某个月份的最后一天结束的时侯根据一整月的销售业务或回款业务根据预提规则生成预提单;每季度未、每年未和每月未原理是一样的。 “预提开始时间”是指从什么时间开始按预提规则生成预提单 “预提结束时间”是指从什么时间开始不再按预提规则生成预提单 “立即启用”是指规则被激活,开始按规则设定的各项条件生成预提单 “备注”是对规则的补充说明 预提规则设置的各项设置完成后,如需要再设置新的规则,点击“保存增加”否则点击“保存退出” 如果新设置规则有期初数(即启用系统设置规则前预提的费用还没有支付的余额)则点击预提规则设置管理右上角的“期初录入”进入期初录入窗口,录入期初数即可。 新规则设置完成后,在预提规则设置管理中,状态显示为已启用
预提支付管理是对已经支付的预提费用进行存放,提供查询功能,并能通过浮动按钮进行修改和删除。通过点击右上角的黄色按钮“新增”可以弹出预提支付单进行预提支付,在预提支付单里面进行支付时,首先选择付款账户和费用经手人及费用科目,然后再根据支付对象在本次支付金额栏填写支付金额,完毕后,点击“保存新增”或“保存退出”完全退出支付窗口。
工资管理对工资表和工资支付单提供存放、查询功能,同时工资管理右上角下拉菜单中提供了新增工资表、支付、工资表构成设置和提成管理的功能。 点击工资管理窗口右上角“新增”按钮,弹出新的工资表: “日期”是指实际制做工资表的日期。 “工资月份”是指工资属于哪个月的工资,例如:2011年8月份的工资可能是在2011年9月10日做,工资月份就是2011年8月份,日期就是2011年9月10日 点击工资管理右上角下拉菜单中的“支付”弹出工资支付单,工资支付中的应发合计是指截止到目前,还有多少工资没有支付;实发工资是指本次实际发放的工资额。 点击工资管理右上角下拉菜单中的“工资构成设置”弹出设置窗口,该窗口提供了对工资表中列构成进行设置的功能。构成设置窗口右上角有一个“添加”按钮,点击该按钮弹出添加窗口,对添加项的类别和名称进行选择和填写后,保存退回到工资构成设置窗口,通过“操作”列下方的浮动按钮可以对每一行的内容进行停用、启用、修改、删除、上移和下移的操作。(通过上下移动可以改变该标题在工资表中的前后位置) 点击“工资管理右上角下拉菜单中的“提成管理”弹出提成管理界面,该界面对系统根据规则预提的提成进行存放并提供查询的功能,通过浮动按钮还可以对提成单进行修改和删除,管理界面右上角的下拉菜单提供了规则设置和提成调整的弹出窗口按钮。 点击提成管理右上角下拉菜单中的“规则设置”按钮,弹出工资提成设置管理窗口,该窗口对预设的各条规则进行存放,通过浮动按钮可以进行停用、启用、修改及删除的操作。管理窗口右上角的黄色按钮“新增规则”经点击后弹出提成预提规则设置窗口,界面同预提费用规则设置的窗口一样,具体设置方法前面已经陈述过,不再重复!
三、快捷功能:
1、在财务模块里,同其他模块一样,凡是有查询功能的界面,都给提供了快捷时间,方便用户快速查询。
2、在预提规则设置中设置费用科目时,在下拉菜单中提供了直接添加科目的快捷方式,点击红色“添加”按钮就会弹出一个添加窗口,省去了用户再到会计科目设置中添加科目的麻烦。
3、在预提规则设置中设置客户、药品、职员时,在下拉菜单中提供了直接添加的快捷方式,点击红色“添加”按钮就会弹出一个添加窗口,方便快捷。
4、在提成预提规则设置里,也提供了添加费用经手人、客户、药品、职员的快捷方式,点击红色“添加”按钮就会弹出一个添加窗口,方便快捷。
四、术语说明:
为了使没有学过会计专业的用户更加明白会计科目的用途和代表的意义,并结合系统核算的特点,本着会计科目易理解方便用的原则,在系统里预设了一部分不同于传统用法或命名的会计科目,简要说明如下:
该科目是通过采购单、销售单等单据选择带票后自动生成的预提税金,只要设置好开票单位的开票税率及抵扣税率,税金会自动适时计算,使利润不会因实际交纳税金的滞后性而受影响,类似于传统会计科目“营业税金及附加”
该科目是通过系统按预设规则自动生成的一种预提费用,作为一种费用科目在损益表和利润分析表中列示,使销售收入与成本费用更加具有配比性。本科目完全不同于传统会计科目“预提费用”,传统的预提费用是作为负债类科目处理的,本科目类似于经营费用,是一种已经发生但未实际支付的费用。
该科目是与本系统中预提费用相对应的,表示是应付但还没支付的款项或费用,类似于传统会计科目“其他应付款”。
该科目从字面上非常好理解,是专门处理公司员工借款和还款业务的科目,在本系统中属于资产类的科目。