会计科目设置与期初维护使用帮助说明

一、功能概述:

会计科目设置和期初维护是启用本系统必须进行设置和录入的两个板块,会计科目是表达资产状况、经营成果、现金流量数据的载体,通过会计科目设置,将实际业务当中需要用的科目添加上,不需要的科目可以停用或是删除,使会计科目最能贴切的表达用户的需求。期初维护也是启用系统后数据运算的基础,通过期初维护,将启用系统前各个科目结余数录入系统,对于保证数据的准确性是非常关键的。

二、操作流程:

1、会计科目设置:

选中主页菜单“档案”弹出下拉菜单,点击“会计科目设置”弹出设置窗口,系统已经预设了基本的会计科目(预设的科目是无法删除的),为了用户便于理解与使用,将科目分四大类,资产、负债、费用成本、收入类、权益,与传统的会计科目分类稍有不同,点击该五大类别名称,弹出“新增下一级”再点击该按钮弹出添加窗口,通过该窗口可以添加该类别下的一级科目。新增加的一级科目通过浮动按钮可以进行新增下一级、删除、修改、启用操作;资产类下的银行存款、职员借款可以设置二级明细科目,通过点击浮动按钮“新增下一级”就可实现增加二级的操作,新增二级科目状态显示为“已启用”;用户通过浮动按钮还可以对新增的二级科目进行停用、修改、删除操作;费用成本类下的经营费用、预提费用,收入类下的其他收入和返利收入都可以添加二级明细科目。

2、期初维护:

会计科目设置完成后,就需要录入期初数据了,点击主菜单“档案”下拉菜单中的“期初维护”,弹出期初维护窗口,录入方式有两种:一种是在期初维护窗口直接录入数据,另一种是通过点击会计科目右侧按钮“录入”在弹出窗口中进行明细录入,有此功能的科目有四个:应收账款、库存商品、应付账款、应付工资。其余的会计科目直接在期初维护中相应科目的右侧单元格中录入数据就可以了,录完数据一定要点按钮“保存”;需要特别说明的是应收账款和应付账录入数据时,对需要开发票还没有开票的情况,一定要在“是否带票”下方的单元格中打上“勾”,在开票单位中选择开票单位,未开票数量、开票单价、未开票金额一定要录入准确数字。否则会直接影响到营业税金计算的准确性。(期初维护需要录入的数据都要力求准确无误,否则直接影响报表数据的准确性)

三:快捷功能:

在库存商品、应收账款、应付账款、和应付工资的明细录入窗口中,每一行都提供了浮动按钮,用户可以直接对行进行修改或删除。

四:术语说明:

为了使没有学过会计专业的用户更加明白会计科目的用途和代表的意义,并结合系统核算的特点,本着会计科目易理解方便用的原则,在系统里预设了一部分不同于传统用法或命名的会计科目,简要说明如下:

1、营业税金:

该科目是通过采购单、销售单等单据选择带票后自动生成的预提税金,只要设置好开票单位的开票税率及抵扣税率,税金会自动适时计算,使利润不会因实际交纳税金的滞后性而受影响,类似于传统会计科目“营业税金及附加”

2、预提费用:

该科目是通过系统按预设规则自动生成的一种预提费用,作为一种费用科目在损益表和利润分析表中列示,使销售收入与成本费用更加具有配比性。本科目完全不同于传统会计科目“预提费用”,传统的预提费用是作为负债类科目处理的,本科目类似于经营费用,是一种已经发生但未实际支付的费用。

3、应付预提款:

该科目是与本系统中预提费用相对应的,表示是应付但还没支付的款项或费用,类似于传统会计科目“其他应付款”。

4、职员借款:

该科目从字面上非常好理解,是专门处理公司员工借款和还款业务的科目,在本系统中属于资产类的科目。